Экономика

Бедные платят налоги - богатые управляют этими деньгами, считает экономический аналитик 

25 марта - последний срок подачи декларации и уплаты подоходного налога.  Кто же больше всех платит налогов в государственный бюджет? Как оказалось, малоимущие, которые составляют до 85 процентов граждан Молдовы. А вот в руках пяти процентов состоятельных сконцентрированы все доходы страны. Рассказывает экономический аналитик Георге Костандаки.

Налог в 55 процентов с суммы, превышающей 3460 лей, – абсурд  

- В Молдове больше всего налогов платят работники, чей доход меньше среднемесячной валовой заработной платы по стране. Почему так?  

- Налогооблагаемая сумма подоходного налога устанавливается после вычета из полученного валового дохода взносов обязательного государственного страхования и взносов обязательного медицинского страхования. Затем применяется личное освобождение, которое в 2014 году было равно 793 леям в месяц. Согласно статье 15 Налогового кодекса есть две ставки подоходного налога для физических лиц и частных предпринимателей: 7 процентов годового облагаемого дохода, не превышающего 27852 лея, и 18 процентов годового облагаемого дохода, превышающего 27852 лея. Расчеты показывают, что подлежащая налогообложению сумма в 2321 лей соответствует начисленной валовой ежемесячной зарплате в размере 3460 лей.  Если зарплата увеличивается на 50-100 лей, то ставка подоходного налога становится равной 18 процентам, и с каждых ста заработанных лей в доход государства будут уходить 50 лей.

Принимая во внимание то, что в октябре  2014 года среднемесячная зарплата по экономике составила 4309,5 лея, то есть больше суммы в 3460 лей, к которой применяется минимальная ставка подоходного налога для физических лиц, выходит, что больше всего в госбюджет платят как раз те, кто получает меньше среднемесячной валовой заработной платы по стране.

Всего уровень налогов достигает 44 процентов при зарплате не более 3460 лей (социальный фонд - 23 процента от работодателя плюс  6 процентов от работника, медицинское страхование - 4 процента от работодателя плюс 4 процента от работника, подоходный налог - 7 процентов). Если же ваша зарплата выше, то уровень всех обязательных платежей повышается до 55 процентов!  Это ненормально, потому что коммунальные расходы превышают полученные доходы!  

Во всем мире принята единая ставка налогов. Низкий уровень максимальной ставки налогообложения доходов применяется в Болгарии – 10 процентов. Чуть выше подоходный налог в Литве, Румынии и Венгрии — 15-16 процентов. В России -12. Самые низкие ставки налога в Болгарии и Казахстане - по 10,0 процента. Это все налоги, которые уплачивают физические лица с доходов, полученных за один финансовый год.

Налогооблагаемая база не должна быть одинаковой для всех

- Какие доходы и как надо облагать налогами?

- Другой вопрос, какой должна быть база для исчисления единого налога. У нас не учитываются многие факторы. В стране немало семей, где только один работающий по независимым от граждан причинам: просто нет работы, а образование и лечение в нарушение Конституции стало платным.  

Надо полностью избавить от налогов пенсионеров, если они работают, людей с ограниченными возможностями, так как все, кто выходит на пенсию, страдают хроническими заболеваниями, лечение которых затратно. Особо надо поддерживать пенсионеров, которые создают новые рабочие места. Необлагаемая ежемесячная сумма в 2321 лей – просто смешно. Чаще всего средний доход граждан меньше расходов, особенно зимой, когда нужно платить больше за энергию.

Зарабатываешь за рубежом – плати налоги Родине

- Граждане, резиденты Молдовы, которые работают за рубежом, должны ежегодно декларировать полученные доходы и уплаченные налоги. И если ставка налогов в другой стране ниже - закон обязывает доплатить в Молдове из расчета ставки в 18 процентов. Такое не допускается только в тех странах, с которыми Молдова подписала соглашение о защите двойного налогообложения. Если же такого соглашения у страны нет - в Молдове подлежит обложению по ставке 18 процентов весь доход, полученный в другой стране.

Проценты по депозитам, полученные в Молдове, должны приплюсовываться ко всем доходам и облагаться налогом в 18 процентов.

Если доход гражданина превышает один миллион лей и если его покупки составляют более 500 тысяч лей, но эти суммы не указаны в ежегодной декларации  о доходах и подоходном налоге, то эти суммы подлежат налогообложение по ставке 18 процентов.

В Молдове, как видно, нет единого налога.

Налоговая политика - средство скрытой поддержки олигархов

- Налог на богатство задел богатых?

- Официальная статистика лжет. Считается, что 25-30 процентов живут бедно, 60-65 – средне и хорошо. И только 10 процентов у нас  богатых.

Я же с учетом информации, которой владею, могут утверждать, что 80-85 процентов живут за чертой бедности, от 3 до 10 процентов получают средний  доход. Остальные – до 5 процентов - богатые. В руках пяти процентов сконцентрированы доходы всего населения. Это прибыль, дивиденды и другие выплаты.

Есть 14 банков, в которых руководители получают  от 100 тысяч лей в месяц плюс дивиденды от вложенных капиталов. Небольшая группа граждан – владельцы  более 50 компаний, имеющих монополию на все виды деятельности. Все устроено по принципу пирамиды. В какой мере подлежит налогообложению их деятельность?  Декларируют ли они все свои доходы?  

Налоговые инспекторы не пойдут с проверкой к прокурорам, судьям, руководителям органов внутренних дел – их просто не допустят, не будут они и самих себя проверять.  

В 2012 году по предложению депутата  Вячеслава Ионицы была разработана система налогообложения для богатых. К таковым отнесли тех, кто купил или продал квартиру, кто получает в течение года несколько тысяч евро от родственников, кто привозит из-за рубежа  свои заработанные доходы. Для того, чтобы доказать происхождение суммы, полученной из-за рубежа или задекларированной при выезде из страны, на каждый банковский трансферт гражданин должен собрать до 25 разных справок, потратив на это месяцы и много денег. А на тех, которые получают миллионы лей за счет теневого сектора, нет никакой управы, как и на тех, кто, работая в Молдове, имеет дома стоимостью в несколько миллионов и машины стоимостью более 100 тысяч евро.

Если же гражданин продал квартиру, желая купить другую, но пока не купил, то все операции он должен задекларировать. Задекларировать свой долг должны и те, кто одолжил деньги на покупку квартиры у друзей. В таком случае необходимо предъявит договор, зарегистрированный у нотариуса с уплатой госпошлины в размере до 3 процентов. Другой выход – одолжив деньги, разместить их на депозите в банке, тем самым удостоверив их легальность. Но в этом случае вы можете  потерять свои деньги.

Государство обязует нас держать деньги в банке – но при его банкротстве гарантирует возврат лишь 6 тысяч лей

- Другой путь, который ограничивает повышение благосостояния населения, это требование задекларировать все денежные средства и разместить их в банке. Только в таком случае гражданин может их свободно тратить. Но государство не обеспечивает сохранность этих денег, не препятствует их обесцениванию, а при банкротстве банка вкладчик получит лишь шесть тысяч лей на весь вклад!  

Таким образом, если гражданин разместит  по требованию государства 500 тысяч лей в банке, то государство обязуется вернуть 1,2 процента от вклада, остальная часть - тю-тю. 31 января на депозитах в банках находилось в леях 30 миллиардов 840 миллионов - 40 процентов. Остальные 60 процентов хранились в валюте.  До 18 февраля леевая сумма была эквивалентна 1 миллиарду 890 миллионам долларов, после стала равна 1 миллиарду 270 миллионам долларов. 

Итого 620 миллионов лей вкладчики потеряли! Кто должен ответить за это?

То, что люди еще в январе могли купить за 700 лей, сейчас покупают за 1000. То есть из двенадцати месяцев года придется три месяца ничего не покупать, голодать.

Вот почему я говорю, что налогообложение должно опираться на стабильную финансовую систему. Должен быть полностью обеспечен отказ от использования валютного курса как инструмента воздействия на сбережения.

Налог на недвижимость должен работать на социальную справедливость

- В прошлом году Счетная палата выявила массу фактов нарушения в учете государственной недвижимости. Более двух гектаров Цаульского парка  украдены у нас, десять объектов недвижимости не зарегистрированы в кадастре, стоимость двух других оценили в 2,3 миллиона лей при реальной цене 32,2 миллиона, двухэтажное капитальное здание по бухгалтерии проходит как сарай… Другой пример. Примар коммуны Немцень рассказала: бывший примар, узнав, где построят новое село, ускоренными темпами через подставных лиц скупил более 33 гектаров. Сейчас идет тяжба с двумя хозяевами более 16 гектаров земли, а хозяев остальных 17 гектаров вообще не могут найти, невозможно документально подтвердить факт передачи пострадавшим домов и участков.

То есть налог на недвижимость в массе своей не платится, земля и строения не учтены – и никто за это не отвечает. Почему?

- В 2012 году увеличена ставка налога на недвижимое имущество в городах и муниципиях, а также введено налогообложение недвижимости исходя из ее рыночной стоимости. Сделано, это прежде всего, для повышения финансовой автономии местных властей, проще говоря, во имя дополнительных поступлений в местный бюджет. Но нововведения ничего общего не имеют с рациональным подходом к налогообложению и социальной справедливостью.

Все больше информации о том, что примары и депутаты становятся обладателями земельных участков. Для чего их приобретают, используется ли земля по назначению, платят ли налоги? При этом сельхозпроизводители  платят НДС, налог на прибыль и земельный налог. Но государство не обеспечивает возможность создать первоначальное накопление капитала за счет налогов.

Те, кто обрабатывает 2-5 гектаров, должны получать от государства беспроцентные кредиты, так они будут обеспечивать себя, свою семью, создавать рабочие места, а не просить социальное пособие. Сегодня система налогообложение прямо и косвенно обирает жителей сел, их изгоняют за рубеж, и земли остаются необработанными.

Прогресс в налогообложении недвижимости есть, но ставка налогов для всех одинакова. Когда работники государственного кадастра проводят оценку недвижимости, то не учитывается время вступления здания в эксплуатацию, взносы, которые гражданин уже сделал для поддержания его в нормальном состоянии, другие затраты домовладельца. Получается, что двухкомнатная квартира в «хрущовке» облагается таким же налогом, как элитные двух-трехэтажные дома. Для некоторых владельцев жилья налог на недвижимость стал неподъемной ношей. Граждане с доходом в виде пенсии в  700-800 лей должны платить налог в 400 лей только потому, что 40-50 лет тому назад построили дом для всей семьи!

Богатые уходят от налогообложения, не декларируя недвижимость

- В НК уже есть шкала, по которой налоги взимаются исходя из степени готовности строения: до 50 процентов, до 90 процентов. Подчас дом площадью в 200-300 квадратных метров 15 лет эксплуатируется  владельцем, и все это время он указывает степень его готовности на уровне до 50 процентов. Причина в том, что инспекторы не имеют доступа к элитной площади для ее оценки, а если и приглашают такого собственника в кадастровый орган, то он приглашение игнорирует.

Такого нет в Румынии. Если инспектор увидел на улице новый дом, который эксплуатируется, но не зарегистрирован в кадастре,  - он вправе наложить штраф, эквивалентный стоимости дома. А если владелец уклоняется от уплаты налогов, то по решению суда он заключается в тюрьму на срок более двух лет, имущество конфискуют. Такая же практика в Италии. В США могут посадить пожизненно, если не указана правильно стоимость задекларированной недвижимости.

В Молдове налогообложение – как в Бельгии, но услуг – на 5 процентов

- Государство должно балансировать на уровне качества предоставляемых услуг и объемов налогов, которые граждане обязаны выплачивать.

- Граждане платят налоги в виде медполиса, какого бы качества ни были медуслуги. Мы платим налоги в кассу социального страхования. И государству платим налоги в обмен на услуги по защите и управлению. Этими налогами государство обязано рационально управлять. Если это так – растет объем всех налогов. Если это не так – стоит вопрос о профессионализме управляющих.

Один процент снижения уровня налогов приносит уверенный рост всего объема бюджетного сбора на три процента. Если только налоги в соцстрах и компанию медицинского страхования снизить до 23-25 процентов, то решится сразу несколько проблем. Первое – проблема оплаты труда в конвертах. Люди, как показывают опросы, еще хотят легально работать. Но если из каждых ста лей нужно отдать государству 50 -  что я получу в замен?

Есть примеры высокого уровня единого налога: в Швеции – 56,4 процента, в Бельгии – 53,7, Нидерландах – 52 процента.Но люди там обеспечены: эти страны на первом месте в мире по уровню медобслуживания, образования, на последнем - по коррупции. И той зарплаты, которая остается, полностью хватает на жизнь, да еще 60-70 процентов оставшихся доходов они могут разместить в банке.

В Молдове людей обманывают. У нас налогообложение на уровне Бельгии. Но граждане не получают государственных услуг даже на пять процентов от уровня тех услуг, которые предоставляет государство в этой стране. Ждать, когда услуги государства дорастут до бельгийских? У налогоплательщика складывается мнение, что налоги отбирают просто так. Вот почему от налогообложения уходят. Снижение уровня налогов даже на один процент приведет к тому, что налогоплательщики  начнут выходить из тени. По моим расчетам, объем теневой заработной платы в республике за год - на 5-7 процентов выше объема официально задекларированной заработной платы.