Экономика

Согласно статье 6 закона №93/2017 об официальной молдавской статистике ее главные органы - НБС, национальное бюро статистики (центральный орган),  национальный банк Молдовы и некие (не конкретизированные с 2017 года правительством и НБС) «другие» производители официальной статистики. 

Согласно статье 5 об основных принципах официальной статистики статданные должны отвечать потребностям пользователей; точно и надежно отражать действительность; быть согласованными на местном уровне, в динамике по времени; быть сопоставимыми между регионами и странами; давать возможность сочетания и совместного использования данных из различных источников; быть представленными в ясной и доступной форме, с соблюдением беспристрастности, сопровождаться пояснениями. 

То, что НБМ якобы является центральным органом в области статистики, – всего лишь никчемная запись на бумаге. Фактически он является надгосударственным органом, особенно с новым управляющим - румынкой с молдавским паспортом. 

Руководство НБС хоть и числится главным статистом страны, но фактически - никто. А НБМ даже правительство игнорирует. 

С 2006 года из закона №548/1995 о НБМ была исключена статья 12, на основании которой нацбанк был обязан определять и проводить денежную и валютную политику во взаимодействии с правительством. 

А с 2012 года исключили статью 13, на основании которой НБМ ежегодно был обязан представлять правительству доклад об оценке экономического и финансового положения государства, излагать направления денежной и валютной политики, разработанной НБМ на очередной год и на более длительный период.   

Исключено и требование о том, что НБМ совместно с правительством обязан представлять парламенту прогноз исполнения платежного баланса государства на текущий и очередной год. 

Все этапы чистки закона провели заблаговременно при подготовке операции кражи миллиардов из банковской системы, которая всплыла в ноябре 2014 года. 

На конкретном примере убедимся в масштабном хаосе в учете и отчетности о внешнеторговой деятельности Молдовы. Данные см. в таблицах 1 и 2. 

В 2023-2010 годах ежегодные объемы экспорта и импорта по данным НБС – одни, другие, по данным НБМ, значительно меньше. При этом исходная информация поступает от НБС. Данные и об экспорте-импорте от двух главных контор ежегодно разнятся в среднем на 500 миллионов долларов. 

И эти разные данные НБС представляет в департамент экономики и статистики ООН, а НБМ – Всемирному банку и МВФ. Так не только в Молдове, а во всех странах мира: в ООН, ВБ и МВФ - разные рекомендации-регламенты ведения учета внешнеторговой деятельности. 

Почему все-таки статданные НБС и НБМ различаются? 

НБС из объема экспорта не исключает значительный ежегодный объем реэкспорта ранее импортированной продукции. А из импорта не исключает реимпорт (часто из-за плохого качества импортеры возвращают молдавскую продукцию). 

Но если учесть объемы реэкспорта и реимпорта, то всплывет очередная нестыковка данных. 

Например, объемы экспорта в 2023 году: по данным НБС – 4 048,6 миллиона долларов, реэкспорт – 1 178,5 миллиона долларов. Экспорт минус реэкспорт (4 048,6 - 1 178,5) = 2 870,1 миллиона долларов. Хотя по отчету НБМ экспорт в 2023 году составил 3,425,5 миллиона долларов. И такая ситуация ежегодно и по экспорту, и по импорту. 

Что из себя представляет злополучный реэкспорт товаров? 

В большинстве стран срок дозволенного реэкспорта– не более года с момента импорта товара. В нашем законодательстве нет ограничений. Молдавский импортер представляет таможне только товарно-транспортную декларацию без самого товара. За определенную плату таможенник удостоверяет печатью как бы импорт. При этом импортер как бы оплатил положенный НДС.   

Через какое-то время тот же импортер заявляется на таможню с той же товарно-транспортной декларацией о реэкспорте якобы ранее импортированного товара. И, опять же за плату, таможенник удостоверяет печатью как бы реэкспорт товара. 

После чего импортер с товарно-транспортной с двумя печатями и как бы уплаченным ранее НДС при якобы импорте товара является в налоговую. Там ему либо возвращают фактически не уплаченный НДС после реэкспорта товара, либо соответствующая сумма учитывается в счет будущих налоговых платежей. 

Во всем мире и в странах ЕС эти шулерские операции с фиктивным импортом и реэкспортом называются каруселью НДС. И это именно карусель. Ежегодно из бюджетов стран ЕС при помощи карусели НДС из бюджетов незаконно возвращают по 55-60 миллиардов евро. Главный координирующий штаб мировой карусели - в Израиле, главный филиал – в Париже. 

В соглашении 2014 года об ассоциации РМ – ЕС, ратифицированной законом №112/2014, статья 54, было предусмотрено, что Кишинев и Брюссель обязуются прилагать усилия к борьбе с налоговым мошенничеством, особенно с карусельным мошенничеством НДС. 

После 2014 года и поныне правительством было принято множество планов исполнения требований соглашения об ассоциации. Но ни в одном нет упоминания о борьбе с мошенничеством - каруселью НДС.   

Есть множество косвенных и прямых доказательств того, что молдавский ежегодный миллиардный реэкспорт и есть карусель НДС. И началось это с 1995 года. 

Когда министром финансов был Сергей Пушкуца, я попросил у него данные о годовых суммах возврата НДС за реэкспорт. Объяснил, что на их основании можно с точностью в 95 процентов рассчитать карусельный НДС. После чего мне было отказано. 

Думитру БАРБАЛАТ 

Таблица 1

Таблица 2 Реэкспорт и реимпорт, млн. долларов